企业预算与成本控制沙盘是通过学员分别扮演总经理、财务总监、销售总监、生产运营总监、信息总监等角色组成4-8个相互竞争的模拟经营公司，围绕企业经营、投资、融资等一系列活动，实现对企业经营全环节的预算与成本控制的学习与思考，提升会计人员建立基于企业全面预算与成本控制的意识和能力。 通过本次沙盘模拟实战，使学员了解基于企业战略的企业预算与成本控制的基本思想及流程，全面提高学员发现问题、分析问题、解决问题的能力，从而实现企业战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、融资与财务管理等企业预算与成本控制内容的全面认识与掌握。 【课程目标】 1.理解企业经营的本质； 2.树立基于企业战略与经营流程的全面预算与成本控制思维； 3.树立以销售为中心的预算体系； 4.理解基于企业价值链的企业预算与成本控制方法； 5.了解运用EXCEL进行企业预算与成本控制的方法； 6.了解信息化（ERP）环境下，企业预算与成本控制的分析思路与方法。 【课程对象】 企业中高层管理人员及会计人员 【培训时间】2天/12小时 【课程大纲】 引言： 基于企业价值链的企业预算与成本控制沙盘模拟经营规则的介绍 一、企业经营本质与战略规划 1.理解企业经营的本质； 2.企业预算与成本控制的目的； 3..运用战略分析工具与方法，评估企业内外部资源，识别与分析企业的机会与威胁； 4.制定、实施模拟企业的中、长期发展战略； 5.培育企业核心竞争力与资源匹配。 ■头脑风暴：企业预算与成本控制的本质？ 二、销售预算与成本控制 1.根据市场需求分析，进行模拟市场的细分与定位，制定企业组合营销策略； 2.对原有市场地位进行分析，进行市场投入的效益分析，做好广告投放预算与成本控制； 3.结合市场周期理论，进行新市场开拓的预算与成本控制； 4.对新旧市场进行综合分析，合理制定广告投放预算与成本控制策略； 5.结合市场周期与产品周期及产品盈亏平衡预测，合理制定市场与产品广告投放预算与成本控制。 ■头脑风暴：如何才能拿到大的市场份额？ 三、产品研发与生产预算与成本控制 1.根据产品生命周期理论，合理制定新产品研发的时间、研发预算与成本控制； 2.根据产品设备与生产工艺，合理制定产品生产预算与成本控制； 3.根据产品的量本利分析，合理安排不同生产线上的产品生产预算与成本控制； 4.根据产品组合量本利分析，合理制定产品的生产计划与成本控制。 ■头脑风暴：如何合理的安排生产计划？ 四、采购与库存预算与成本控制 1.结合生产计划，合理制定采购计划与采购方式； 2.结合库存管理理论，合理安排原料库存与成本控制； 3.建立零库存（JIT）的管理思路。 ■头脑风暴：如何实现零库存管理？ 五、投资与融资预算与成本控制 1.生产线的购买时间与种类的预算与成本控制； 2.企业融资的时间与种类的预算与成本控制； 3.流动资产的融资管理（应付账款、高利贷）； 4.厂房的租与买决策分析； 5.学习战略型资源配置，协调融资、投资、运营能力的战略匹配。六、建立企业全面预算与成本控制 1.制定销售和市场投入预算与成本控制； 2.根据市场分析和销售计划，制定安排生产和采购预算与控制； 3.进行期间费用的预算与控制； 4.制定现金流预算； 5.制定高效的融投资预算与成本控制高； 6.实现企业利润的预算。 ■头脑风暴：如何理解“预则立，不预则废”的管理思想 七、基于企业预算与成本控制的团队建设 1.通过模拟团队协作，认识战略导向型团队的优势； 2.在模拟经营中寻求团队的战略效率与效益来源； 3.学习管理团队的自我调整，破解战略型团队建设中的困惑； 4.体验沟通对管理团队战略理解与执行的意义； 5.学习跨部门合作与协调，提高周边绩效，树立全局意识； 6.基于团队承诺，制定战略目标和行动计划。 八、总结 1.各经营团队的企业预算与成本控制效果评价； 2.各经营团队成败的分析与思考？ 【课程时间安排】 培训时间为两天。具体时间按排为： 第一节：企业预算与成本控制模拟沙盘实践课程介绍 第二节：企业预算与成本控制模拟沙盘实践规则说明 第三节：企业预算与成本控制模拟讲解 第四节：各组成员第一年模拟经营 各团队CEO总结 第五节：各组成员第二年模拟经营 各团队CEO总结 第六节：各组成员第三年模拟经营 第七节：各组成员第四年模拟经营 各团队CEO总结 第八节：各组成员第五年模拟经营 各团队CEO总结 第九节：各组成员第六年模拟经营 第十节：各组CEO模拟经营总结讨论 【课程要求】 1、按时参加课程学习； 2、遵守课程的各项规章制度； 3、具有诚实的企业模拟经营行为； 4、组建合理的企业模拟决策实战团队。